SSN、ITIN、EIN、1042s

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SSN

SSN（Social Security Number）为社会安全号，是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时（工作）居民的一组九位数字的号码。SSN原本目的是用于追踪个人的纳税情况，但现在用途已被扩大到包括区分个人身份，类似中国“居民身份证号码”的作用，并与个人的信用绑定。在美办理贷款、申请信用卡、甚至连租公寓都需要用到社安号，因此社安号对在美个体来说是至关重要的。持有F1签证的留学生没有SSN，若其在校内工作或处于OPT/CPT阶段，则有SSN。

EIN

EIN (Employer Identification Number) 是雇员身份号码，也称作联邦税号、雇主识别号。是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。一般而言，绝大多数生意或者实体都需要EIN作为美国国税局的识别号码，这样能够处理和税务相关的事宜。美国大部分企业在注册和/或开始招聘员工时都需要获得EIN。当该号码用于识别而非雇佣税报告时，通常称为纳税人识别号码（TIN），当用于报告雇佣税时，通常称为EIN。

ITIN

ITIN（Individual Taxpayer Identification Number）即个人税号，是美国联邦税务局专门为非美国公民没有SSN社安号但又有报税需求的个人设立的报税号，同社安号一样，个人税号也是九位数。需要注意的是，拥有ITIN并不意味着可以在美国合法工作，也不能享受美国的社会福利，可以说ITIN的作用仅仅是用于非SSN个人报个税。ITIN 是 IRS（ Internal Revenue Service，美国国家税务局，隶属于美国财政部）为在美有收入业务的非居民/居民外籍人士设立的专门用于追踪个人税务情况的可识别号码。

申请 ITIN 门槛并不高，在美国居住的外籍人士，随时可以去 IRS 申请，但对于海外人士而言，申请的过程是一个漫长的等待，如果你没有使用 ITIN 需求，建议看看本期文章介绍就好。如果是业务刚需，建议找认证机构代办，可以花钱省心省时间。

ITIN 申请适用个体

申请人没有 SSN（社会安全号码），或不满足申请资格（如申请人为美国公民、持有绿卡、持有临时工作居民身份等），但同时依法规定，申请人必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表时，只要满足以下任一条件，即可申请。

需要申报美国税表的非居民外籍人士；

申报美国税表的美国居民外籍人士（根据在美国居住的天数而定）;

美国公民/居民外籍人士的被抚养人或配偶；

持有签证的非居民外籍人士之被抚养人或配偶；

申请税务协定优惠的非居民外籍人士；

申报美国税表或申请例外处理的非居民外籍学生、教授或研究人员。

申请 ITIN方法

向券商申请1042s表格。（1042-S 表格，用于证明申请人有预扣税）

IRS官网下载W7，1040NR。(W-7 表格，申请 ITIN 表格)

去美国领事馆或大使馆申请护照公证件， for IRS only （护照原件或护照复印件公证件用于身份证明）

1040-NR 表格（用于报税和退税）

将上述四个文件邮寄到美国，等待办理即可

这个方法的好处就是只要你有美股的券商账户（必须是美国的本土券商，比如德美利证券，第一证券都是可以的），沃尔玛、台积电等美股分红派息的日子（除权除息日）前2天买入，当你的股票账户分红股息超过10美元就可以申请1042s表了。或者，如果在美国银行的账户中有大额存款，如在同一家银行如果一年内有超过10美元的利息收入，银行就必须用1099-INT表向IRS汇报客户的这项收入。

那么究竟如何才能获得股票分红或者股息呢？只要你购买了有固定分红记录的美股正股就可以了

1042-S表格是用于总结非税务居民/Non-Resident Alien（下文简称“NRA”）报税年度在美国收到的任何收入及已扣税额。例如，在美国学校担任助教工作/Assistantship的NRA留学生会从学校收到1042-S表格。

IRS认证的中介代办

找认证机构代办到 IRS 网站上找 certifying acceptance agents (CAAs)或者 fiverr.com 找 CAA

在Fiverr平台来办理ITIN，只需要提交资料就可以很顺利的办理，不需要自己操心，省时省力！

一般ITIN的申请和税表是同时准备的；申请ITIN的那一年，税表只能邮寄，但是拿到ITIN之后每年报税就可以电子申报了。

ITIN 有哪些用途

IRS 在官方文档中指定说明，ITIN 并不能授权其持有人在美国境内合法工作，也不提供取得社会安全福利或低收入家庭福利优惠的资格。换言之，官方定义 ITIN 除了申报联邦税外没有其它用途。

但随着 ITIN 的普及，一些美国的本土银行也逐渐接受 ITIN 做为 SSN 的代替身份认证文件，以批准外籍人士开办美国本土银行账户或信用卡的申请需求。需要了解的是，ITIN 方式申请银行账户并非 IRS 的准许，是属于银行单方面的操作，使用 ITIN 方式申请银行账户同时还需要但不局限护照或驾照、水电账单、美国私人地址、B1/B2 签证等证明文件。

根据VPS 大玩家、InfoToGo、TangTalk、电报频道「85.60 x 53.98 卡粉订阅/提醒」、飞客茶道等的内容反馈，接受 ITIN 做为 SSN 的代替身份认证文件的美国银行（含虚拟银行）如下：

Bank	Debit	Credit	Secured押金卡	Checking	Other注
GreenDot	✓	×	×	✓	×
Paypal US	✓	ㅤ	ㅤ	✓	ㅤ
Stripe	×	✓	×	×	×
Charles-Schwab	×	×	×	×	✓
Bank-of-America	×	✓	✓	×	×
AMEX	×	✓	×	×	Business-Platinum
Capital-One	×	✓	✓	✓	×
Discover	×	×	×	✓	×
Apple	✓	✓	×	×	×
CHASE	×	✓	×	×	Deposit-Account
Citi	×	✓	✓	×	×
Monzo-US	×	×	×	×	✓
Venmo	×	×	×	×	✓
Revolut-US	×	×	×	×	✓
Schwab-HYI	×	×	×	✓	×
Sable	×	×	×	✓	✓
GO2Bank	×	✓	×	✓	×
Bank-of-Hawaii	×	✓	×	✓	×
US-Bank	×	×	×	✓	×
Alliant-Credit-Union	×	×	×	×	✓

拒绝 ITIN 做为 SSN 的代替身份认证文件的美国银行如下：

Barclaycard

Discover

Wells Fargo（不含 Secured Card）

以 ITIN 方式来申请银行账户主要为中国大陆玩家居多，其中以 ITIN 申请美国本地银行的押金卡（Secured Card）为首选，之后再「转正」，即办理标准的美国本土信用卡，由此来建立个人身份在美国信用系统之中；也有一些博主则是推荐先申请银行的 Deposit Account，与银行建立联系，借此「转正」。除以上用途外，IRS 批准 ITIN 用于申请 EIN，所以一些个人做跨境电商的也会去申请 ITIN。

注：外籍人士建立在美个人信用系统不一定是使用 ITIN，如持有 B1/2 签证同样也可以，像 Bank of America 便接受此类型文件办理信用卡，部分银行（或分行）需要持有者前往美国当地办理

总结上文，ITIN 对中国大陆用户而言，具备以下两大用途：

申请接受 ITIN 认证的银行账户，建立在美个人信用系统；

作为申请 EIN 的认证文件，用于申请在美业务公司。

您可以使用 ITIN 做什么？

- 开设美国银行账户（个人和企业）

- 提交纳税申报表

- 开设 PayPal 和 Stripe 账户

- 获得一张信用卡

- 申请失业

- 还有更多……

准备护照原件或者护照复印件公证件

护照复印件公证是整个过程最耗钱的一个过程，没有重要签证的用户可以直接寄护照原件到美国，这样成本更低。

https://china.usembassy-china.org.cn/zh/consular-services-zh/notarials-zh/

美驻广州总领事馆其实是支持人民币结算（其它地区的总领事馆是否支持看官网公告），所以你只需要带50美元对应的人民币现金即可，其它要带的文件包含如下：

护照原件、护照复印件（黑白、彩印都可以）

美驻华大使馆公证预约表打印件（黑白、彩印都可以），点击此处进行预约，选择第公证服务

美驻华大使馆办事人员会给你一份带有公证证明的文件（下图），即你的护照复印件和公证文件合订在一定。走的时候记得在安检处拿回自己的物件。

验证 ITIN 号码真实性

一些网友使用认证机构来申请 ITIN 的，不会收到信函，会收到代理机构扫描原件下发的电子档，颜色和格式会不太一样，为了验证其真实性，需要个人去验证。目前 ITIN 无法通过银行等其它渠道验证，所以只能通过拨打电话给 IRS 客服提供个人信息给他们，然后让工作人员查询一下你的 ITIN 号码，进行个人对比验证。

ITIN 使用反馈及其它问题

Q：ITIN 到期会有信件通知吗？

A：IRS 会在即将过期的最后一年的夏季发出CP-48 信件给 ITIN 中间号码为 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 或 99 的持有者，告知他们的 ITIN 将在年底过期。另外，IRS 官网也会有公告。

CP-48 信件是一封纯白色的信件，内容如下：

Q：后续取得或者符合 SSN 资格，ITIN 怎么处理

A：如果你拥有社会安全号码或有资格获得，不需要更新 ITIN 。如果你已经取得 SSN，可以到当地的 IRS 办事处或邮寄信件给 IRS，要求合并名下税务资料。

信件内容包含申请人姓名、邮寄地址和 ITIN，并附上社会安全卡副本和 CP565 信件（即 ITIN 信件）。IRS 收到请求后，申请人此前的 ITIN 之下存档的先前税务资料将会并入名下 SSN，ITIN 也将自动失效。

Q：ITIN 信函左上角的 300 USD 是欠税吗？

A：不是，这是政府信函的一种标志，如过有人偷取了该信函用于私人用途，每封信函将面临最高 300 美元的罚款，详细介绍可以点击这里。

Q：哪些银行接受ITIN代替SSN申请信用卡

A：美国运通 (American Express)，第一资本 (Capital One)，美国银行 (Bank of America)，大通银行 (Chase Bank)，花旗银行 (Citibank)（另外如果有ITIN也可以申请PayPal的cash账户和信用账户）。申请时需要ITIN扫描件和ITIN的信件照片，是为了验证身份和地址真实性。

Q：ITIN会影响我们的税务身份吗？

A：美国国税局的官网明确说明，ITIN只有申报联邦税的用途，无论是不是移民都可以申请，所以我们也可以推导出ITIN并不会影响我们的税务身份，也并不会影响到我们所要缴纳的美国税率。

Q：ITIN有效期3年？

A：如果在过去三年内，我们的ITIN没有报过一次税，那么这个ITIN就会过期。也就是说，如果我们想要保持ITIN一直有效，那么必须在三年内进行一个税务申报。比如我现在的主要美国资产是银行支票账户里的现金余额，还有美股券商的股票。原则上这些美国资产，我们是每年都要找会计师来进行税务申报的，但是美国银行的支票账户是没有利息的，也就意味着不会产生收入，这部分可以做零申报。美股券商的分红股息，这些是要交税的，但是每次发放之后，券商都会代扣，所以我们不欠美国国税局的税，也就不需要去进行申报。可以找一个美国会计师，提供自己的银行月度账单和券商的月结单，或者券商的1042S税表，委托美国会计师来进行申报就可以了，申报之后，我们的ITIN就可以续命三年了。

拿到 SSN 之后，ITIN 怎么处理了？

如果你已经拿到了永居，或者入籍了，则无需再每年更新 ITIN 了。

直接联系 IRS，将你 ITIN 的信息合并到最新的 SSN 名下就可以了。

稍后，你的这个 ITIN 会自动作废。

1042s 表格、税率及其它问题

Q：收到 1042s 表格，但 3b 位置只有 10% 的预扣税，能申请 ITIN 吗？

A：可以的，只要你拿下 1042s 表格，就可以填写 W-7 表格申请 ITIN，但申请理由只能选 a。ITIN 没有那么难申请，难的是申请后 3 年之内要有这个 ITIN 的报税记录，否则会被回收，如果你担心 IRS 不批，可以写一份解释信说明自己申请 ITIN 的理由。

Q：哪些券商可以收到 1042s 表格？

A：美国本土券商Robinhood、Firstrade、Scottrade、Interactive Brokers 等都可以收到，部分中资美股券商（如雪盈证券等不主动发放1042s 表格，需用户联系券商客服，主动下载或申请。

IRS renew ITIN

对于有很多用ITIN号码申请了美国银行账户和信用卡的朋友，其实还是有必要坚持每年用ITIN进行在线税务申报的，不然可能会面临ITIN号码过期的问题。

对Nra来说，报税其实总体来说非常简单。在此之前，你需要登录IRS.GOV网站，由于IRS.GOV网站是通过ID.ME进行验证登录的，所以对大部分朋友来说，你需要注册ID.ME，并上传你的护照、ITIN确认信、银行账单作为证明材料，并通过非常简单的视频验证之后，才能完成身份验证。

准备工作就做好了，我用到的报税工具是olt.com

同样进行注册，填写一些信息。重点的说一下，你必须确认你填写信息后填写的是1040NR表，大家最终的时候一定要确认一下。居住天数，必须如实填写，不然会影响NRA身份，全是0也是正常的。

详细的填写教程，网上有很多，我说几个NRA重点关注的项目。

对于收入，很多朋友收到了1099-INT表，大家根据介绍和指引填写后，要选择税收减免优惠，默认的是30%的税，如果是CAPITAL ONE的350刀奖励的话，你会支付100多美元的费用，这太贵了。NRA原则上不需要的，这里涉及到要填写优惠信息，请一定一定不要选择中国的税收优惠！因为OLT.COM无法用电子文件的方式推送上报，所以，选择美国！！依据就是NRA不用缴纳。条款填写871(H) and (I) !

如果只有1099-INT表，没有1042-S之类进行退税的表单，那么最终，你得到的是一个0税费的1042NR表单，如果这时候你尝试提交，你会被拒绝！错误代码就是F1040NR-065！原因就是，你不能通过电子的方式进行0申报。要么打印出来自己寄送。

还有一种折中的方式，你可以填写其他收入。比如，礼物和奖励，可以根据你的具体情况进行填写。

在other income中选择礼物和奖励（选择其他的也可以），填写金额，比如10美元（可以根据你没有收到的开户奖励、刷卡奖励金额填写）那么你最终需要缴纳的税费就是1美元。此时进行提交，就可以通过了。一般接受后等到15-30天，登录IRS网站，在线付款即可。

ITIN 用途

1、嘉信美国

SSN

EIN