type
status
slug
tags
category
icon
password
summary
编按：中国大陆公民大概只有做在美业务（包含投资理财）及部分留学生之人群才有可能知道W-8BEN 表格。W-8BEN 表格是美国国家税务局（IRS）的税务表格，针对人群是非居民外籍人士（非美国税务居民），一般用于申报免除美国的相关税项，有效期三年；中国大陆公民填写 W-8BEN 表格之后获取 1042-S 表格，可用于申请 ITIN。
本文主旨：了解 W-8BEN 表格，可以帮助我们在以后做美股投资或者合法赚取美元的时候避开知识盲区。如果您是留学生报税，需要填写 W-8BEN 表格之外，另需要按有无收入填写 8843 表格或 1040-NR/1042-S 表格。
W-8BEN
严格上，W-8BEN 表格可以分为两类，一类适用于自然人，即个人版的W-8BEN 表格；一类适用于法人，即企业版的W-8BEN-E 表格。W-8BEN 表格每 3 年更新一次，表格过期时间会在第 3 年后的 12 月 31 日。
我们今天要了解的是个人版，W-8BEN 表格的全称为 Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding，中文名称 美国预提税及申报实益拥有人之外国人身份证明。W-8BEN 表格是美国国家税务局（IRS）和美国财政部（USDT）依据美国海外账户税收遵从法（Foreign Account Tax Compliance Act）制定的针对非美国公民的税务表格之一，设立目的用于打击逃税行为。顺便一提，在今年，北京政府同样也推出了类似的法案，法案拟向全球各地的中国公民征税。
美国W-8表格
更新W8表格，明确你是外国人，这样你的交易收益可以免于税赋，并且，你的分红税也可以降低到10%
W-8BEN主要是一个免税表, 填写此表格目的是明确非美国税务身份，要求免除美国的相关税项。
W-8Ben表格是正规的美股券商开户时后一定要填写，不写就没办法买美股，而且外国人税务上是有优惠的(仅需有30%股利预扣税，但不需要有资本利得税)。
申报后有效三年，三年到期前，需要重新填表，再申报。
W-8BEN表格只是适用于非美国居民，美国公民、持有绿卡之永久居民，不需要填写 W-8BEN表格 ，但需要填写 W-9 表格。
住在美国境内的外籍人士，如果身份符合美国国税局定义的所得税申报者，也不能填写W-8BEN ，需要填写W-9 。
另外就是在美国境内实际居住超过 183 天的外籍人士，同样不能填写 W-8BEN表格。F、J 、M、Q 签证持有者除外，并且需要在表格上注明你的签证类别。
W-8BEN Q&A
Q：不填写 W-8BEN 表格会怎么样？
A：W-8BEN 表格不可以不填写，美国税务局一直最为严厉，最高处罚会被以逃税罪追责。虽然明面上这么说，但其实小金额的不填写 W-8BEN 表格，其实不会怎么样，同时建议不要以身作则。
Q：表格信息填写错误会怎么样？
A：一般而言，对应的主体（银行、券商、出版商等）会要求你在 30 天内更正纳税身份信息，你也可以自己更新个人信息。
Q：我是美股用户，为什么不用填写 W-8BEN 表格？
A：部分券商会使用你的预留资料填写，所以你不用自己填写。
Q：为什么要填写 W-8BEN 表格？
A：填写 W-8BEN 表格有两个层面的因素，第一是 IRS 为了打击海外逃税，第二是外籍人士可获取税率减低政策。
Q：我是中国大陆公民，为什么按 30% 税率扣除？
A：请注意名下美股账户是否属在港企业，如果是，按 30% 税率扣除。
W-8BEN 表格适用人群
以下情况的中国大陆公民会被要求填写 W-8BEN 表格，有 F、J、M、Q 签证持有者及当年度在美国境内实际居住超过 183 天的除外。常见身份及特殊情况要填写 W-8BEN 表格的如下：
- 外籍人士在美有本土银行的户口
- 留学生身份但持有本土银行户口
- 在美有收入性质的业务（美元结算）
- 外籍人士但持有美股账户
W-8BEN 表格对自然人（申请者）有一定的要求，一般条件是仅当自然人是境外居住的非美国公民才能使用 W-8BEN 表格，常见于外国人身份申请美股账户的时候会被要求填写。像在美留学生身份的则是按以下条件填写，有收入的留学生一般填写 8843 表格，同时填写 1040-NR（或 1042-S 表格），无收入的留学生一般只填写 8843 表格即可；留学生开美国银行账户，美国银行有存款利息的，需要填写 W-8BEN 表格。
注：8843 表格是用于收集自然人的资料，通常填写不需要社会保障号码（SSN）和个人纳税识别号码（ITIN）
严格意义上，W-8BEN 表格对自然人有以下三个要求：
- 与美国的贸易或商业行为没有实际联系
- 根据适用的所得税协定，该收入是有效但在不额外征税标准
- 合伙人在合伙企业的有效关联收入中的份额，是法规中外国人可以豁免的额度
注：如美国国家税务局在后续发现表格填写人有不符合其中一项，会依法对填写人进行追税
W-8BEN 表格税率
根据美国税务局规定，不符合持有「绿卡」标准及实际居留标准的非美国公民，即为非居民外籍人士。非居民外籍人士需要就其来源于美国境内的与在美国经营活动有实际联系的收入按照 10% 到 39.6%（适用于 2017 年纳税年度）的累进税率缴纳联邦个人所得税，并就其来源于美国的投资收入（如股息、利息或租金等）由支付方按照 30% 的税率缴纳联邦预提所得税。
其中非居民外籍人士的缴纳税率，实际税率视部分国家/地区与美国又没有签署税务协议而定，有签署税务协议的一般税率较低，如中国为 10%，日本为 10%；没有签署税务协议默认 30 % 的税率，如台湾和香港。
预扣除 30% 税率的（投资）收入项目包括以下：
- 利息（包含原始发行折价 OID）；
- 股利（Dividend）；
- 租金（Renting）；
- 权利金（Premium）；
- 奖金(Bonus)；
- 年金（Enterprise annuity）；
- 所提供之服务的补偿金或期望的补偿；
- 证券借贷交易之替代款项或其他固定或可确定之年度或定期收益、利润或收入。
想要了解这固定 30% 的税额具体扣除的是什么，要根据具体的收入而定。以常见美股投资为例，在其（收入）结构中，会分离出两种税务情况，资本利得（Capital Gain）税和股息（Dividends）税。
- 资本利得（Capital Gain）税：指买卖的价差，外国人资本利得可以享受免税，但美国公民要缴这项税额（税率一般是 15%）。
- 股息（Dividends）税：投资人获得的股息默认缴 30% 的税（预扣除），美国公民可根据税率级别申请退税，非居民外籍人士视实际税额视部分国家/地区与美国又没有签署税务协议而定（具体见上文）。
从 IRS 文件可以得知，中国籍人士在美股投资中一般无需缴纳资本利得（Capital Gain）税（超出过 100 万美元最低按 20% 税率），但需要缴纳 10% 股息（Dividends）税率。需要注意的是中国籍人士通过香港券商买美股，默认按券商所属地扣除税率（不按购买人的国籍），即 30% 税率。
CP515通知通常是针对未按时提交税务申报表的纳税人发出的。如果一个纳税人使用ITIN进行报税，但未能按时提交申报表，可能会收到CP515通知。这意味着即使是使用ITIN的纳税人，也需要遵守美国税务申报的规定。
美国地址
美国地址的用途
美国信用卡（真实美国地址不容易砍单）
海淘购物
接收支票（Check Deposit） 需要地址支持
接收美国国税局IRS的信件（EIN、ITIN的确认信是美国有公信力的地址证明）
注册美国公司（公司在亚马逊二审需要水电网）
接收其他信件
其他一些用途
找哪些地址查美国住宅地址
找美国地址的方法：1、美国朋友的地址、2、租用地址、3、Airbnb房东的地址
- https://www.zillow.com/，美国租房买卖房屋网站，可以选美国地址
- 提供租用地址服务的网站有：https://www.anytimemailbox.com/、iPostal1、Stable、Earth Class Mail、PostScan Mail、USA2me、usabox.com、planet express
费用对比
美国的AnyTime MailBox的月租为10美元，而且每一次运费为40美元。
planet express，这个地址为美国转运地址，商业地址，但是可以接收美国的挂号信和平信。免月租，要入金$5，看到运费约$36
美国地址类型
美国地址分两种，PO BOXEX（邮局的小盒子）、真实街道地址（CMRA地址，商业地址；非CMRA地址，住宅地址）
商业邮件接收机构 (CMRA，commercial mail receiving agency) 是一家私营企业，为收件人接收来自 Postal Service™ 的邮件，接受USPS的监管
Package forwarding, Mail forwarding
virtual address
（COMMERCIAL MAIL RECEIVIING AGENCY）
CMRA=N，RDI=Residential
https://tools.usps.com/zip-code-lookup 来查看CMRA（COMMERCIAL MAIL RECEIVIING AGENCY）结果为N，代表不是商业地址，可以收发账单/支票，以后在USPS变更地址，之前的地址信件转寄到新的地址，都很方便。商业地址无法转寄过来。
https://www.smarty.com/products/single-address （华美信用卡会挑必须住宅地址）RDI大部分都是Commercial，Residential住宅地址非常少，
打开谷歌地图查看地址情况
查的我脑仁儿疼，可是那天查出一个 RDI，但是去申 C1 的时候，被检测出是商业地址
我租的地址的隔壁～今天我重新刷了美國地址庫，還是逃不了被更新的命運，祝你好運，美國地址就算變成了商業地址也不要慌，只要保持原卡使用，不申請新的信用卡就還是安全的！
邮箱号是给自己看的，写地址的时候写apt#
USPS 投信的时候有个look up table, 他们看到的是apt#
Informed delivery 不能注册很正常的，不是所有地址都支持的。比方说我目前租的房子是22年新建的，至今informed delivery都不支持，问过邮局的大妈说没啥办法，不过不影响使用的，usps地址确认api里面有的话基本上就没问题
我谷歌地圖相片景似plaza commercial 的但我RDI 是寫 residential 可以的 绝大部分不会看google查的
下面列下amb各个银行的地址设置：
Marcus：主+邮寄地址都可以使用amb
Charles Schwab：主+邮寄地址都可以使用amb
USBank： 主+邮寄地址都可以使用amb，可用amb申新卡
Citi： 主+邮寄地址都可以使用amb
Discover：不分主/邮寄地址，可以使用amb
BMO US：不分主/邮寄地址，可以使用amb
Chase： 主+邮寄地址都可以使用amb， 邮寄地址可以直接用🇨🇦
BOA：主地址🙅，可以识别出 PMB ，邮寄地址可以直接用🇨🇦
Amex：主地址🙅，可以识别出 PMB ，邮寄地址可以使用amb, 可用amb申新卡（感谢@Kenny_ca dp）
Capital One：主地址🙅，可以识别出 PMB，邮寄地址可以使用amb。商业地址申卡会被拒
X World Wallet：只有邮寄地址， 可以使用amb
我用的24/7 amex chase C1当主地址都没问题
第一张amex gt，不用hp，
如果被拒：可能因为xy记录不足三个月或收入填写过低（建议$50K）。
anytimemailbox
用护照和驾照翻译件注册，输入你国内真实地址，建议就填写驾照上的地址
anytimemailbox 注册的地址填证件的地址，手机号可以gv
服务包括：
Open&Scan——收件并扫描，就是拆开我们的信件，然后将信件内容拍照扫描给我们看。
Recycling——丢弃、回收，类似于直接扔到垃圾桶。
Forwarding——转寄，收到我们的信件后，也可以选择不让拆开，原封不动的转寄回国内。银行卡、性用卡等一般都是直接让转寄回来。
Shredding——销毁，如果是带有身份信息的隐私信件，扫描过后，可以让他们进行销毁。
Check Deposit——存支票，很多地址也不提供这个服务。
Local Pickup——本地取货，到本地某个地方取货，这个应该主要是针对有些购物网站是只支持线下自取的情况。
Anytimemailbox帮助中心对此有以下描述：如果你打算用于GoogleMaps，GoogleAdsense，不建议使用，因为Google可能会判定该地址无效。
登陆anytimemailbox下载USPS 1583表格, 下载的表格上面已经填写好信息。
Notarize是Anytimemailbox合作公证服务商。公证USPS 1583表格必须提供2种身份证明，至少有一种必须包含你的详细地址和相片，可以事先准备好护照和国际驾照翻译件。
不建议Notarize，他们美国本土支持很好。对国际客户很不友好。不认我们的驾照翻译件。费用25美元。
可以选择这两个公证网站进行公证：
- www.notarycam.com
- www.safedocs.com 停止服务
也可以通过自已找公证人，闲鱼，fiever，对表格公证。
大陆可以去美国大使馆，对1583表格公证。费用50刀，在邮寄过支。
1/身份证翻译件，公证人直接让我准备 currentlease 过两天再来60
2/确定租房合同翻译件公证环节普遍认可，tb翻译100 左右（有公章就行，不用加盖骑缝章）。如果没有租房，就自拟一份再拿去翻（第二次公证啥也没问，直接让签字了），最好一页，好拍
照
3/ 有网友说需要备好两个身份文件的pdf，公证人可能会在中途要求你上传电子版
注意时差，不然在线连接要等很久
PMB Mail
私人邮箱地址
第一：PMB（私人邮箱地址）是美国USPS许可的一项专业地址租用服务，你可以把它理解成我们的菜乌驿站提供专门面向私人的收件和转发服务，例如在 Anywheremailbox或者1postal租用PMB邮箱之后，会产生一个虚拟的收件后缀，比如：2532
Santa Clara Ave Unit #1999，这个地址就是个典型的PMB地址，提供服务的私人地址运营商会根据后缀1999来甄别和扫描邮件到你的仪表板。这些服务包括：收件，转发邮件到需要的地址，扫描，代收支票，银行卡，美国法律文件等，极少数的站点提供支票代存服务。
第二：很多博主强调，必须要USPS CMRA为no的地址才可以，其实不是这样的。我给美国许多银行，监管机构都打过电话，她们都认可经过USPS
1583公证的PMB地址。例如银行，申请开户的时候一般需要两个地址，一个住宅地址（如果你不在美国，可以找一个朋友家的地址），一个是Mailing地址，这个可以填写PMB地址，这样银行的卡片，支票和对账单都寄到PMB，可以选择让老板扫描或转发回国。
第三：很多博主误导，我们申请ITIN的时候，CP565确认信那个地址可以作为法定 KYC地址使用，经过我和 CapitalOne的沟通，不可以，大多数情况下，银行并不太纠结这种东西，但如果ITINCP565那个地址是个很典型的PMB地址，是不会通过开户住宅地址验证的。
第四：PMB服务是合规服务，用于转运和扫描法律文件，银行卡，支票，不适合做为海淘转运使用。PMB加盟服务商老板的盈利方式是运费折扣差价，例如从洛杉矶转运两张银行卡，使用DHL，到上海，老板报价最高可达100美金，作为服务商，他赚的就是这个折扣，据我了解，一般不会接受私人打单
第五：911事件之后，PMB租用服务需要通过USPS1583公证，一年来，美国的相关公证流程发生了巨大的变化，确认：中国护照（香港护照），中国身份证翻译件（需通过某宝翻译公司翻译并加盖公章）+原件组合照片完全可以满足1583公证的需求，在线的公证员一般不会否决中国身份证翻译件。另外，本月开始，USPS要求PMB用户对转发地址也要公证，以满足规避邮寄风险。
1583表格 USPS
目前USPS Form 1583的新版表格跟以前有些不一样，主要是9g Address ID type ，如果你使用的是中国驾照翻译件、身份证、居住证等证件，请选择最后一项”Voter Card”
国际申请者公证 USPS 表格 1583 的指南
为了确保运营商可以合法接收您的邮件，请注意以下要求：
- 一份公证的 USPS 表格 1583
- 有效的照片身份证（正反面复印件）
- 地址证明（必须显示您的姓名和家庭地址） 英文租房签合同（要带公章）
以下是国际申请者成功公证 USPS 表格 1583 的指南：
照片身份证：
- 主要身份证明：唯一可接受的照片身份证是有效护照。
地址证明：
- 接受的文件：您有几种地址证明的选择，只要它们显示您的全名和当前地址。这些包括：
- 当前租赁协议
- 抵押贷款或信托契约文件
- 房屋或车辆保险单
- 车辆登记卡
- 选民登记卡
- 不接受的文件：水电费账单、银行对账单、国家身份证、非美国驾驶执照。
商业信息：
- USPS 表格 1583：您可以在第 7 节中添加您的商业信息，但邮箱地址不能是您的商业地址。如果您还没有商业地址，请使用您的家庭地址。这只是用于验证，不会影响您的邮件投递。
重要说明：
- USPS 表格 1583 必须经过公证，且详细信息必须与您的身份证件一致。仅接受表格上列出的身份证件。如果您提交了未列出的身份证件，您的申请将被拒绝，您需要重新提交表格和身份证件。
- 驾驶执照仅在美国发行时可接受，且不能同时用作公证的主要和次要身份证明。
- 第 9g 节的地址证明文件必须与您在 Anytime Mailbox 个人资料中注册的家庭地址（第 4f 节）一致。
- 第 6 节 - 提供您的转发地址、联系电话和希望转发邮件的电子邮件地址。
- 对于任何非英语文件，提交经过认证的英文翻译（认证的身份证件应由合格的专业人士验证，例如公证人、律师或医生，具体取决于您的管辖区）。
公证您的表格：
为了加快您的验证过程，我们提供在线公证服务，您可以通过您的账户登录访问。请按照附加文件中的步骤操作，并在第 2 步中选择“否”（美国社会安全号码）。
如果您需要进一步的帮助，以下是您可以联系的各种方式：
- 电话：+1 702 935 5664
希望这些信息对您有
在美国，美国邮政服务局(USPS)规定了如何接收和处理邮件，同时制定商业邮件接收代理（CMRA）所必须遵循的条例，1583表格便是其中的一种，用于授权CMRA代收客户的邮件并转发到客户手中。任何租用邮政信箱或虚拟邮箱的个人或者公司都必须填写此表，该表格由USPS美国邮政服务局存档。当有人使用租用的地址进行非法勾当时，USPS可以通过此表格跟踪到使用该地址的人员的身份，并通知执法人员将其绳之以法。
CMRA是Commercial Mail Receiving Agency的缩写，我们熟知的转运公司便是其中的一种，只是一般的转运公司只能转运包裹，不能转运普通邮件，所以转运公司从来都不要求大家填写1583表格并进行公证。
- 可以扫描收到的信件，然后把电子版发给我们，实体信件可以帮我们丢弃或者粉碎。
- 可以把收到的包裹或者信件转寄到世界任何地区，当然也包括中国大陆。
需要你完成的只有第8项的a和b(两个证件)以及第16项(签名)，这些公证员会帮你搞定。中国人一般可以使用以下证件：
- 身份证(China ID)
- 护照(China Passport)
- 驾驶证(China Driver’s License)
- 国际驾照翻译认证件（可以从租租车或者携程免费申请）
- 英文银行帐单
提供的两种证件中，至少要有一种带照片以及英文地址(要和1583表格中的地址一致，建议护照和驾照)
准备好1583表格和证件以后就可以预约在线公证了
找代理服务https://www.fiverr.com/ 进行Form 1583公证，搜优惠码可以优惠5美元左右
或者
常用的在线公证网站有：
- www.safedocs.com
- 在线公证需要两种证件，至少要有一种带照片且含有你的英文地址，我用的是护照和国际驾照翻译认证件(含有英文地址，可以从租租车或者携程免费申请)
- USPS 1583 form
- 外币信用卡 支付美元
anytimemailbox 实测 app支付失败，app有问题
使用网页支付成功
Congratulations! Your digital mailbox has been created!
Your mailbox address has been reserved. Please note in order for you to view and manage your mail we need a completed notarized USPS Form 1583 and two forms of ID. This process can be achieved online anytime by logging into your mailbox.
转运回国
常见转运的有DHL、FEDEX、UPS、USPS
AnytimeMailbox 也可以寄给中转商，美国境内邮费10美元，寄回国30美元。
通过FIVERR办理EIN来获得地址证明文件
EIN (Employer Identification Number) 是雇员身份号码，也称作联邦税号。一般而言EIN是作为美国公司获取的号码，这样能够处理和税务相关的事宜。美国大部分企业在注册和/或开始招聘员工时都需要获得EIN。 当该号码用于识别而非雇佣税报告时，通常称为纳税人识别号码（TIN），当用于报告雇佣税时，通常称为EIN。在上面常见的地址证明文件中，笔者提到可以使用政府文件，而在FIVERR平台我们可以找到代理提供代办EIN，通过在Fiverr办理EIN文件，并寄送至我们的美国私人地址，获得EIN文件的同时，我们就获得美国私人地址证明。
美国邮编和区号
纽约的五个区是曼哈顿、布鲁克林(Brooklyn)、皇后区、斯坦顿（又称史丹顿）岛和布朗克斯区。邮编是212、646、332
北 丁香 ( North Clove)
参考资料
- W-8BEN表格填写说明 - Firstrade
- Author:ABCPEAK
- URL:https://abcpeak.eu.org/article/w8-address
- Copyright:All articles in this blog, except for special statements, adopt BY-NC-SA agreement. Please indicate the source!
